Самозанятый на Озон, ВБ и Яндекс Маркете: что можно продавать и как платить налог

Евгения Елисеева · 04.10.2026 · 10 мин

Самозанятый на Озон, Wildberries и Яндекс Маркете может продавать только товары собственного производства — то, что сделал сам. Перепродавать чужой товар, продавать маркированные и подакцизные товары закон о налоге на профессиональный доход (422-ФЗ) запрещает. Доход — не больше 2,4 млн ₽ за календарный год, налог — 4 % с продаж физлицам и 6 % с продаж юрлицам и ИП.

Коротко — то, что ищут чаще всего:

• Может ли самозанятый продавать товары не собственного производства: нет. Перепродажа товаров для самозанятых закрыта законом — исключение только для своих личных вещей.
• Что может продавать самозанятый: изделия своего производства. Ozon в пример приводит кожгалантерею и бижутерию ручной работы. Нельзя: подакцизные и маркируемые товары; на Ozon и Маркете вдобавок — продукты питания.
• Самозанятый на Озон: работает по FBO, FBS и realFBS, продаёт только физлицам и платит 4 % с продаж; с премий и доплат от Ozon — 6 %. Нельзя создавать бренды и брать займы в Ozon Credit.
• Самозанятый на ВБ: регистрируется на WB Partners как самозанятый, платит 4 % с продаж физлицам и 6 % с продаж по уведомлению о выкупе.
• Самозанятый на Яндекс Маркете: только физлицам и только по моделям FBS, Экспресс и DBS, кабинет нужно связать с «Моим налогом».
• Как платить налог самозанятому на Озон и других площадках: раз в месяц, до 9-го числа, сформировать чек в «Моём налоге» на сумму продаж из отчёта площадки. Налог — до 28-го числа следующего месяца.

Ниже — что именно разрешено, чем отличаются правила трёх площадок, как считать сумму для чека и что делать, когда доход подходит к лимиту.

Может ли самозанятый продавать на маркетплейсах: только своё производство

Да, может, но только то, что произвёл сам. Ограничения записаны в части 2 статьи 4 закона 422-ФЗ — самозанятость не вправе применять:

• продавцы подакцизных товаров (кроме сахаросодержащих напитков) и товаров с обязательной маркировкой средствами идентификации;
• перепродавцы — тот, кто продаёт чужие товары. Исключение — имущество, которым человек пользовался для личных и домашних нужд;
• те, кто работает по договору поручения, комиссии или агентскому договору в интересах другого лица;
• те, у кого есть работники по трудовому договору;
• те, у кого доход за календарный год превысил 2,4 млн ₽.

Wildberries в своей инструкции повторяет то же правило: самозанятые продают только товары своего производства — изделия, созданные собственными усилиями или творческим трудом, — и не могут перепродавать чужие, продавать акцизные и маркируемые товары.

Можно ли заниматься перепродажей товаров самозанятым — нет: закупить партию в Китае или у оптовика и выставить её на маркетплейс самозанятый не вправе. Для такой модели нужен статус ИП на другом налоговом режиме или юрлицо.

Сам режим налога на профессиональный доход введён как эксперимент и, по 422-ФЗ, действует до 31 декабря 2028 года включительно.

Самозанятость на Озон: схемы, ограничения и регистрация

Ozon принимает самозанятых двух видов: физлиц на НПД и ИП на НПД. Работать можно по любой схеме — FBO, FBS или realFBS.

Что можно продавать на Ozon самозанятому. Продукцию собственного производства, которая не относится к подакцизным и маркируемым товарам, продуктам питания, полезным ископаемым, антиквариату, винтажу и предметам коллекционирования, а также к товарам, которые доступны для продажи только после проверки документов качества. Остальные категории площадка не ограничивает, но при нарушении блокирует карточки и расторгает договор.

Что самозанятому на Ozon недоступно:

• продажа товаров юрлицам;
• займы в Ozon Credit;
• создание брендов и работа с зарегистрированными марками — товар можно продвигать под своим названием, но бренд в карточке не будет указан;
• копирование карточек товаров и покупка карточек в магазине карточек.

Как зарегистрироваться самозанятому на Озон:

• 1
  Получить статус самозанятого в приложении «Мой налог». Для ИП на НПД — сначала стать самозанятым, затем подать заявление на регистрацию ИП: налоговая применит к ИП тот же режим.
• 2
  Создать личный кабинет на Ozon с ИНН и паспортом и выбрать тип организации «Самозанятый» (для ИП — «ИП» и систему налогообложения «НПД»).
• 3
  Дождаться проверки статуса в ФНС — Ozon активирует аккаунт в течение суток.

С продаж покупателям самозанятый на Ozon платит 4 %. Премию за неиспользованные баллы и другие доплаты от Ozon оформляют отдельным чеком на юрлицо с ИНН Ozon — по ставке 6 %.

Тип «Самозанятый» в кабинете потом не меняется: чтобы перейти на ИП, придётся расторгнуть прежний договор и открыть новый кабинет. Подробно о самом кабинете — в статье «Озон селлер личный кабинет».

Самозанятый на ВБ: регистрация и налог по двум ставкам

Wildberries регистрирует на портале WB Partners юрлиц, ИП и самозанятых — налоговых резидентов РФ. При регистрации выбирают форму деятельности «Самозанятый» и вводят ИНН. Лицензионный платёж самозанятый может оплатить с личной банковской карты по QR-коду или с расчётного счёта, но только своими деньгами: ИНН плательщика должен совпадать с ИНН из регистрации, карты друзей и родственников не принимаются.

В отличие от Ozon, у Wildberries у самозанятого бывают продажи по двум ставкам:

Оба документа Wildberries присылает в раздел «Документы» в течение 7 календарных дней после отчётной недели. Вознаграждение площадки и другие расходы из налоговой базы вычитать нельзя: налог берётся с продаж, а не с того, что пришло на счёт.

Если самозанятый передал Wildberries права на фискализацию, площадка сама сформирует и отправит чеки в ФНС — останется только оплатить налог. Пробивать чеки самому в этом случае нельзя: налог задвоится.

Самозанятый на Яндекс Маркете: модели FBS, Экспресс и DBS

Яндекс Маркет пускает самозанятых и ИП на НПД с товарами собственного производства, но с самыми узкими рамками из трёх площадок:

• продавать можно только физическим лицам;
• работать — только по моделям FBS, Экспресс и DBS;
• нельзя продавать продукты питания, товары, требующие сертификации или маркировки, — например, детские игрушки, — и уценённые товары, в том числе бывшие в употреблении.

При регистрации нужно указать тот же телефон, что в «Моём налоге», и связать сервис с кабинетом: в «Моём налоге» открыть «Настройки» → «Партнеры», выбрать Яндекс и нажать «Подтвердить», затем в кабинете Маркета на вкладке «Сводка» нажать «Готово». Остальные шаги подключения — в статье «Яндекс Маркет для продавцов».

Налог на Маркете — 4 % с сумм, которые заплатили покупатели, и 6 % с премии за неиспользованные баллы Маркета.

Как платить налог самозанятому с продаж на маркетплейсе

Самозанятый не сдаёт декларацию. Налог начисляется по чекам, которые он сам формирует в приложении «Мой налог». Порядок одинаковый для всех площадок:

• 1
  Взять сумму продаж за месяц из отчёта площадки.На Ozon — «Финансы» → «Документы» → «Отчёты о реализации», столбец «Реализовано на сумму». На Wildberries — еженедельные отчёты реализации и уведомления о выкупе в разделе «Документы». На Маркете — «Финансы» → «Финансовые отчёты» → «По платежам»: платежи и возвраты покупателей под 4 %, премии под 6 %.
• 2
  Сформировать чек в «Моём налоге» до 9-го числамесяца, следующего за месяцем продаж. Можно одним чеком на месяц или чеком на каждую продажу.
• 3
  Выбрать тип покупателя.Физлицо — налог 4 %, юрлицо или ИП — 6 %. Ozon отдельный фискальный чек для покупателя формирует сам.
• 4
  Оплатить налог до 28-го числа.Сумму к уплате налоговая сообщает в «Моём налоге» не позднее 12-го числа.

Сумма налога — 4 % от продаж физлицам плюс 6 % от продаж юрлицам и ИП: продажи физлицам на 100 000 ₽ за месяц дают налог 4 000 ₽. Закон даёт самозанятому налоговый вычет — в сумме до 10 000 ₽ нарастающим итогом: пока он не исчерпан, ставка по продажам физлицам фактически снижается на 1 процентный пункт, по продажам юрлицам — на 2. Налог считается с выручки, а комиссия, логистика и хранение из неё не вычитаются, поэтому прибыль на единицу товара стоит считать отдельно — например, в калькуляторе юнит-экономики.

Доход подходит к 2,4 млн ₽: как перейти на ИП

Право на самозанятость теряется в момент, когда доход за календарный год превышает 2,4 млн ₽. «Мой налог», по данным Ozon, не даст сформировать чек сверх лимита, поэтому переход лучше начать заранее — Ozon советует ориентироваться на 2,2 млн ₽ продаж.

По 422-ФЗ на переход отводится 20 календарных дней:

Самозанятость закрывают в «Моём налоге»: «Настройки» → «Профиль» → «Снять с учёта». Если не успеть перейти на другой режим, доход облагается по общим правилам — Ozon прямо предупреждает, что тогда придётся платить налоги по общеустановленным ставкам.

Частые вопросы